Как самозанятым не остаться без пенсии — 5 способов формирования пенсионных прав

Налоги и бизнес

Для самозанятых есть две новости: плохая и хорошая. Хорошая – они не платят обязательные пенсионные взносы как ИП и экономят на этом от 40 тыс.р. Плохая состоит в том, что по этой причине у них не будет пенсии. Поэтому самозанятым приходится самостоятельно заботиться о будущей пенсии.

Рассказываем, что нужно сделать, чтобы самозанятому не остаться без пенсии и на какую пенсию он сможет рассчитывать, если сам заплатит взносы.

Почему у самозанятых не будет пенсии

Самозанятые платят налоги по ставке 4% при получении доходов от физических лиц и 6%, когда их услуги оплачивают предприниматели или компании. По правилам Бюджетного кодекса налоги самозанятых распределяются между региональным бюджетом (37%) и ФОМС (63%).  ПФР из налога самозанятых ничего не получает.

У самозанятых нет других обязательных платежей, кроме налога на профессиональный доход. В отличие от предпринимателей они не платят страховые взносы в Пенсионный фонд.

Так как у самозанятых нет отчислений в ПФР, то пенсионные права у них не формируются. Ведь для того, чтобы получить пенсию нужно накопить как минимум 15 лет стажа и 30 баллов, которые начисляют после уплаты взносов.

Поэтому когда самозанятые достигнут пенсионного возраста, пенсию им не назначат. Но это можно исправить, если позаботиться о пенсии заранее.

Как самозанятому не остаться без пенсии

У самозанятых есть несколько вариантов сохранить за собой право на пенсию.

Продолжать работать

Самозанятый может продолжать работать по трудовому договору. Тогда заботу о будущей пенсии должен взять на себя работодатель. Он обязан ежемесячно перечислять страховые взносы с зарплаты работников по ставке 22% от заработка.

Поэтому для работающих параллельно по трудовому договору самозанятых вопрос будущей пенсии стоит не столь остро.

Купить пенсию

Самозанятый, у которого нет работодателя, может сам пополнить баланс своих пенсионных баллов и накапливать трудовой стаж. Для этого нужно сообщить в ПФР о желании добровольно платить взносы.

Для регистрации в Пенсионном фонде в качестве добровольно застрахованного лица необходимо предоставить комплект документов:

  1. Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС по указанной форме.
  2. Сведения, подтверждающие статус самозанятого.

Самый удобный способ  — подать заявление через приложение «Мой налог». Когда в ПФР поступят документы, самозанятый получит уведомление об успешной регистрации.

Уплата пенсионных взносов является правом, а не обязанностью самозанятого. Поэтому за неуплату взносов пени и штрафы ему не начислят. Самозанятый может в любое время отказаться от добровольного страхования в ПФР, подав заявление.

Вообще пенсию могут купить не только самозанятые, а все желающие. Как это сделать, мы рассказывали в отдельном материале.

Стать предпринимателем

В ряде случаев самозанятому будет выгоднее не перечислять взносы в ПФР добровольно, а стать предпринимателем и начать платить фиксированный платеж на пенсионное страхование.

Дело в том, что ИП на УСН уменьшает начисленный налог на фиксированные взносы в ПФР. Если налог предпринимателя на упрощенке будет равен или меньше 40874 р., то он его не платит.

Тогда как самозанятому-добровольцу приходится платить и пенсионные взносы и сверх этого – налог по ставке 4 или 6% без возможности уменьшения. Чтобы избежать двойной налоговой нагрузки стоит рассмотреть вариант перехода на ИП на УСН.

О том, как понять, что выгоднее – ИП или самозанятость на наглядных примерах мы рассказывали в отдельном материале.

Заработать баллы альтернативными способами

Помимо работы по трудовому договору и покупки пенсии баллы можно получить за некоторые социально значимые периоды в жизни человека. В пенсионном фонде их именуют «нестраховыми периодами». К ним относят следующие:

  1. Срочная служба по призыву.
  2. Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет (учитывается период отпуска по уходу за 4 детьми, но не более 6 лет в совокупности).
  3. Невозможность трудоустроиться из-за проживания с супругом военнослужащим (до 5 лет).
  4. Уход за инвалидом 1 группы или ребенком-инвалидом.
  5. Уход за престарелым лицом старше 80 лет.
  6. Период нахождения на больничном.
  7. Проживание за пределами страны супругами работников диппредставительств или консульств.
  8. Отстранение от работы незаконно осужденных.
  9. Прохождение службы, предусмотренной ФЗ

Баллы за нестраховые периоды начисляются следующим образом:

Какие нестраховые периоды бывают
Как бесплатно получить пенсионные баллы

Подробнее о нестраховых периодах читайте в нашем отдельном материале.

Накопить на пенсию самостоятельно

Самозанятые могут использовать альтернативные инструменты для накопления на пенсию:

  1. Через НПФ.
  2. Через накопительное страхование жизни.
  3. Через индивидуальный пенсионный план.

Сколько нужно платить, чтобы получать пенсию

Сколько перечислять взносов на будущую пенсию решает сам предприниматель. Законодательно установлены только минимальный и максимальный платеж.

Для самозанятых минимальные взносы фиксированные и составляют в 2022 году 34 445 р. Они отличаются от тех взносов, которые платят ИП и другие добровольцы.  Это эквивалентно примерно 1 пенсионному баллу.

Допустим, самозанятый уходит на пенсию в 2026 году.  Чтобы ее назначили, у него должно быть минимум 30 баллов и 15 лет стажа.

Чтобы накопить нужное количество баллов  для назначения пенсии самозанятому придется платить минимальные взносы 30 лет. Или платить взносы в большем размере, тогда баллы будут копиться быстрее.

Максимальный размер взноса в ПФР для самозанятых составляет в 2022 году 8 МРОТ или 293 356,80 р. (13890*22%*12*8). За эту сумму можно купить 8,52 пенсионных баллов. Делая взносы в максимальном размере, самозанятый получит право на пенсию уже через 4 года. Но при условии, что у него накоплено 15 лет стажа.

Чтобы перевести взносы в баллы нужно воспользоваться формулой:

Сумма взноса*16%/ 22% / максимальная сумма взносов для формирования пенсии *10.

Например, самозанятый внес в 2022 году 59000 р. в качестве добровольных взносов.  За это ему начислят: 59000*16%/22%/250400*10=1,71 балла.

Оплачивать взносы можно частями (ежемесячно, ежеквартально) или вносить единовременно. Главное – успеть заплатить до 31 декабря. Если Пенсионный фонд не успеет получить взнос до конца года, он не засчитает платеж в стаж.

Перечислять добровольные взносы самозанятые могут через приложение «Мой налог» или по платежному поручению в любом банке. Сформировать квитанцию на оплату добровольных взносов можно с помощью сервиса ПФР.

Какая будет пенсия, если платить взносы

Страховая пенсия состоит из фиксированной выплаты и денежного эквивалента накопленных баллов. Фиксированная часть пенсии в 2022 году достигла 6401,1 р. Но к тому моменту, когда самозанятый выйдет на пенсию, она увеличится.

Фиксированная доплата к пенсии в 2021 году
Размер фиксированной доплаты к пенсии в 2021-2024 годы

Денежный эквивалент одного пенсионного балла ежегодно пересматривается. В 2022 году он составляет 104,69 р.

Например, у самозанятого накоплено 30 баллов. Его пенсия составит 9541,8 р. (6401,1+30*104,69).

Примерный размер будущей пенсии с учетом стажа и количества пенсионных баллов можно с помощью калькулятора от Пенсионного фонда.

Какая будет пенсия, если не платить взносы

Самозанятый может не платить пенсионные взносы и все равно получит пенсию. Помимо страховой пенсии в России также есть – социальная.

Социальную пенсию получают все пенсионеры, не имеющие достаточного трудового стажа. Она ниже и право на нее возникнет на 5 лет позже. Женщины могут получать социальную пенсию в 65 лет, мужчины – в 70 лет.

Размер социальной пенсии на начало 2022 года составляет 5796,76 р. Но тем, кто получают социальную пенсию, производят доплату до прожиточного минимума пенсионера в регионе.

В результате средний размер социальной пенсии в России в 2022 году составляет 10882 р.

Будет ли стаж у самозанятых

Период самозанятости не входит в трудовой стаж. Пока гражданин не платит взносы в глазах Пенсионного фонда он считается безработным.

Но если самозанятый добровольно платит взносы в ПФР, ему начисляют трудовой стаж. Так, заплатив в 2022 году 34445 р. взносов самозанятый получит 1 год стажа. При оплате за неполный год в стаж засчитают период, пропорционально перечисленной сумме.  К примеру, месяц трудового стажа в 2022 году будет стоить 2870,42 р. (34445/12).

Важный нюанс: у самозанятых нет ограничений на покупку трудового стажа. Они могут купить весь стаж, необходимый им для начисления пенсии.

Тогда как у других граждан, не имеющих статуса самозанятых, есть ограничения на покупку стажа. Они могут оплатить не более 7,5 лет стажа из необходимых 15.

Краткое содержание

Итак, как самозанятому не остаться без пенсии?  Самозанятые не платят взносы в Пенсионный фонд, поэтому пенсионные права у них не формируются. Чтобы получить пенсию самозанятые могут:

  1. Продолжать работать по трудовому договору.
  2. Зарегистрироваться как ИП.
  3. Самому платить взносы в ПФР.
  4. Использовать альтернативные инструменты для формирования пенсионных прав.
  5. Для добровольной уплаты взносов самозанятому нужно зарегистрироваться в ПФР.
  6. Чтобы купить 1 год стажа и накопить 1 пенсионный балл самозанятому нужно заплатить в 2022 году 34445 р. Но можно платить больше – максимальный лимит в 2022 году составляет 293 356,8 р. и дает право на 8,52 баллов.
  7. Самозанятые могут покупать весь нужный для пенсии стаж без ограничений.
  8. Если не платить взносы, самозанятому назначат социальную пенсию, но на 5 лет позже, чем страховую.
Екатерина Новицкая

Эксперт в области экономики и права. Опыт работы 6 лет в консалтинговых компаниях.

Оцените автора
Ваш юридический помощник
Задайте свой вопрос юристу