Для самозанятых есть две новости: плохая и хорошая. Хорошая – они не платят обязательные пенсионные взносы как ИП и экономят на этом от 40 тыс.р. Плохая состоит в том, что по этой причине у них не будет пенсии. Поэтому самозанятым приходится самостоятельно заботиться о будущей пенсии.
Рассказываем, что нужно сделать, чтобы самозанятому не остаться без пенсии и на какую пенсию он сможет рассчитывать, если сам заплатит взносы.
Почему у самозанятых не будет пенсии
Самозанятые платят налоги по ставке 4% при получении доходов от физических лиц и 6%, когда их услуги оплачивают предприниматели или компании. По правилам Бюджетного кодекса налоги самозанятых распределяются между региональным бюджетом (37%) и ФОМС (63%). В Пенсионный фонд из налога самозанятых ничего не поступает.
У самозанятых нет других обязательных платежей, кроме налога на профессиональный доход. В отличие от предпринимателей они не платят взносы в Пенсионный фонд.
Как платить фиксированные взносы ИП «за себя»
Так как у самозанятых нет отчислений в ПФР, то пенсионные права у них не формируются. Ведь для того, чтобы получить пенсию нужно накопить как минимум 15 лет стажа и 30 пенсионных баллов, которые начисляют после уплаты взносов.
Поэтому когда самозанятые достигнут пенсионного возраста, пенсию им не назначат. Но это можно исправить, если позаботиться о пенсии заранее.
Как самозанятому не остаться без пенсии
У самозанятых есть несколько вариантов сохранить за собой право на пенсию.
Продолжать работать
Самозанятый может продолжать работать по трудовому договору. Тогда заботу о будущей пенсии должен взять на себя работодатель. Он обязан ежемесячно перечислять страховые взносы с зарплаты работников в СФР.
Например, за работника с зарплатой в 50 тыс.р. работодатель ежемесячно перечисляет около 11 тыс. пенсионных взносов (не нужно путать их с НДФЛ 13%, взносы в ПФР платят сверх зарплаты). За год сумма взносов достигает 132 тыс.р.
Поэтому для работающих параллельно по трудовому договору самозанятых вопрос будущей пенсии стоит не столь остро.
Купить пенсию
Самозанятый, у которого нет работодателя, может сам пополнить баланс своих пенсионных баллов и накапливать трудовой стаж. Для этого нужно сообщить в ПФР о желании добровольно платить взносы.
Для регистрации в Пенсионном фонде в качестве добровольно застрахованного лица необходимо предоставить комплект документов:
- Заявление о добровольном вступлении в правоотношения по ОПС по форме.
- Сведения, подтверждающие статус самозанятого.
Самый удобный способ — подать заявление через приложение «Мой налог» в разделе «Пенсионное страхование».
Когда в СФР поступят документы, самозанятый получит уведомление об успешной регистрации.
Уплата пенсионных взносов является правом, а не обязанностью самозанятого. Поэтому за неуплату взносов пени и штрафы ему не начислят. Самозанятый может в любое время отказаться от добровольного страхования в ПФР, подав заявление.
Вообще пенсию могут купить не только самозанятые, а все желающие. Как это сделать, мы рассказывали в отдельном материале.
Стать предпринимателем
В ряде случаев самозанятому будет выгоднее не перечислять взносы в ПФР добровольно, а стать предпринимателем и начать платить фиксированный платеж на пенсионное страхование. В 2024 году он составляет 49 500 р.
ИП на УСН уменьшает начисленный налог на фиксированные взносы в ПФР. Если налог предпринимателя на упрощенке будет равен или меньше 49 500 р., то он его не платит.
Заработать баллы альтернативными способами
Помимо работы по трудовому договору и покупки пенсии баллы можно получить за некоторые социально значимые периоды в жизни человека. В пенсионном фонде их именуют «нестраховыми периодами». К ним относят следующие:
- Срочная служба по призыву.
- Отпуск по уходу за ребенком до 1,5 лет (учитывается период отпуска по уходу за 4 детьми, но не более 6 лет в совокупности).
- Невозможность трудоустроиться из-за проживания с супругом военнослужащим (до 5 лет).
- Уход за инвалидом 1 группы или ребенком-инвалидом.
- Уход за престарелым лицом старше 80 лет.
- Период нахождения на больничном.
- Проживание за пределами страны супругами работников диппредставительств или консульств.
- Отстранение от работы незаконно осужденных.
- Прохождение службы, предусмотренной ФЗ
Баллы за нестраховые периоды начисляются следующим образом:
Подробнее о нестраховых периодах читайте в нашем отдельном материале.
Накопить на пенсию самостоятельно
Самозанятые могут использовать альтернативные инструменты для накопления на пенсию:
- Через НПФ.
- Через накопительное страхование жизни.
- Через индивидуальный пенсионный план.
Сколько нужно платить, чтобы получать пенсию самозанятому
Сколько перечислять взносов на будущую пенсию решает самозанятый. Законодательно установлены только минимальный и максимальный платеж.
Для самозанятых минимальные взносы фиксированные и составляют в 2024 году 50 798,88 р. Это эквивалентно примерно 1 пенсионному баллу.
Сумма отличается от той, которую платят ИП. Но у предпринимателей есть преимущество: они могут уменьшить налоги на сумму взносов, тогда как самозанятые — нет. Самозанятым придется одновременно платить и взносы, и налоги по ставке 4 или 6%. Поэтому при высоких стабильных доходах от самозанятости, чтобы избежать двойной налоговой нагрузки выгоднее оформить ИП.
Допустим, самозанятый уходит на пенсию в 2030 году. Для этого у него должно быть на пенсионном балансе минимум 30 баллов и 15 лет стажа.
Чтобы накопить нужное количество баллов для назначения пенсии самозанятому придется платить минимальные взносы 30 лет. Или платить взносы в большем размере, тогда баллы будут копиться быстрее.
Максимальный размер взноса в ПФР для самозанятых составляет в 2024 году 8 МРОТ или 8×19 242,00 р.×22%×12 = 406 391,04 р. За эту сумму можно купить 8,13 пенсионных баллов. Делая взносы в максимальном размере, самозанятый заработает право на пенсию уже через 4 года. Но при условии, что у него накоплено 15 лет стажа.
Чтобы перевести добровольные взносы в баллы нужно воспользоваться формулой:
Сумма взноса*16%/ 22% / максимальная сумма взносов для формирования пенсии *10.
Например, самозанятая внесла в 2023 году 59000 р. в качестве добровольных взносов. За это ей начислят: 59000*16%/22%/356000*10=1,2 балла.
Оплачивать взносы можно частями (ежемесячно, ежеквартально) или вносить единовременно. Главное – успеть заплатить до 31 декабря. Если Пенсионный фонд не успеет получить взнос до конца года, он не засчитает платеж в стаж.
Перечислять добровольные взносы самозанятые могут через приложение «Мой налог» или по платежному поручению в любом банке. Сформировать квитанцию на оплату добровольных взносов можно с помощью сервиса ПФР.
В каком размере будут платить пенсию самозанятому, если платить взносы
Страховая пенсия состоит из фиксированной выплаты и денежного эквивалента накопленных баллов. Фиксированная часть пенсии в 2024 году составляет 8134,88 р. Стоит учитывать, что к тому моменту, когда самозанятый выйдет на пенсию, она увеличится.
Денежный эквивалент одного пенсионного балла также ежегодно пересматривается. В 2024 году он составляет 133,05 р.
Например, у самозанятого накоплено 30 баллов. Его пенсия составит 12 126,38 р. (8134,88+30*133,05).
Примерный размер будущей пенсии с учетом стажа и количества пенсионных баллов можно с помощью калькулятора от Пенсионного фонда.
Какая будет пенсия, если не платить взносы
Самозанятый может не платить пенсионные взносы и все равно получит пенсию. Помимо страховой пенсии в России также есть – социальная.
Социальную пенсию получают все пенсионеры, не имеющие достаточного трудового стажа. Она ниже и право на нее возникнет на 5 лет позже. Женщины могут получать социальную пенсию в 65 лет, мужчины – в 70 лет.
Размер социальной пенсии до апреля 2024 года составляет 7153,33 р. Но тем, кто получают социальную пенсию, производят доплату до прожиточного минимума пенсионера в регионе.
В результате средний размер социальной пенсии в России в 2024 году составляет 13 290 р.
Будет ли стаж у самозанятых
Период самозанятости не входит в трудовой стаж. Пока гражданин не платит взносы в глазах Пенсионного фонда он считается безработным.
Но если самозанятый добровольно платит взносы в ПФР, ему начисляют трудовой стаж. Так, заплатив в 2024 году 50 798,88 р. взносов самозанятый получит 1 год стажа. При оплате за неполный год в стаж засчитают период, пропорционально перечисленной сумме.
Так, месяц трудового стажа в 2024 году будет стоить 4233,24 р. (50 798,88/12).
Важный нюанс: у самозанятых нет ограничений на покупку трудового стажа. Они могут купить весь стаж, необходимый им для начисления пенсии.
Тогда как у других граждан, не имеющих статуса самозанятых, есть ограничения на покупку стажа. Они могут оплатить не более 7,5 лет стажа из необходимых 15.
Краткое содержание
Итак, как самозанятому не остаться без пенсии? Самозанятые не платят взносы в Пенсионный фонд, поэтому пенсионные права у них не формируются. Чтобы получить пенсию самозанятые могут:
- Продолжать работать по трудовому договору.
- Зарегистрироваться как ИП.
- Самому платить взносы в ПФР.
- Использовать альтернативные инструменты для формирования пенсионных прав.
- Для добровольной уплаты взносов самозанятому нужно зарегистрироваться в ПФР.
- Чтобы купить 1 год стажа и накопить 1 пенсионный балл самозанятому нужно заплатить в 2024 году 50 798,88 р. Но можно платить больше – максимальный лимит в 2024 году составляет 406 391,04 р.
- Самозанятые могут покупать весь нужный для пенсии стаж без ограничений.
- Если не платить взносы, самозанятому назначат социальную пенсию, но на 5 лет позже, чем страховую.
