С 2022 года в России действует спортивный налоговый вычет. Он актуален для россиян, которые посещают фитнес-клуб, спортивную секцию или бассейн. Теперь государство компенсирует часть затрат на спорт.
В нашей статье мы подробнее расскажем о вычете на спорт и фитнес: кто может его оформить в 2023 году, сколько денег вернут из бюджета и на каких условиях.
Что изменилось
Налоговые вычеты предусмотрены для россиян, которые купили жилье, получают образование, пользуются платными медицинскими услугами, а с недавних пор – занимаются спортом.
До 2022 года россияне не могли получить вычет по расходам на спорт и фитнес. Федеральный закон №88-ФЗ от 5 апреля 2021 года. узаконил новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные затраты за себя и за детей младше 18 лет.
Благодаря новому вычету на спорт власти планируют решить две задачи:
- Стимулировать россиян к занятиям спортом.
- Поддержать фитнес-индустрию.
Что такое спортивный налоговый вычет
Спортивный налоговый вычет вошел в группу социальных, наряду с вычетами на лечение и образование. Вычет – это сумма социальных затрат, уменьшающая размер доходов, с которых платится НДФЛ.
Роман заработал в 2023 году 500 000 руб., из которых 50 000 р. он потратил на спортзал и лекарства. Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу и налог нужно удержать с 450 000 р. (500 000 – 50 000). Переплату по налогам государство вернет.
Когда можно получить вычет
Вернуть 13% НДФЛ разрешается только по расходам на спорт с 2022 года. Если абонемент в спортзал куплен в 2021 году, вычет не положен, а если в 2022 году – уже можно компенсировать часть трат.
Соответственно, обращаться в ФНС за вычетом можно не ранее 2023 года. В 2022 году можно получить вычет через работодателя: это целесообразно, если абонемент покупался сразу на год, а не оплачивался ежемесячно.
Спортивный вычет можно оформить не только на себя, но и на детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся в вузе.
Кто сможет оформить вычет
Вычет получат все россияне, которые занимаются спортом. Но есть нюансы – для получения компенсации нужно, чтобы соблюдались следующие условия:
- Граждане оплатили посещение спортзала, фитнес-клуба, спортивных занятий, бассейна или за секцию ребенка младше 18 лет. из своих денег Если поход в спортзал оплатил работодатель, а детская спортивная секция была бесплатная – вычет не положен.
- Они являются налоговыми резидентами (не путать с гражданством (!)– можно быть гражданином РФ, но нерезидентом) – живут в России не менее 183 дней в году.
- Получают доходы по ставке 13% (15%) НДФЛ. Налоговые вычеты не положены тем, кто не имеет налогооблагаемых доходов – безработные, женщины в декрете, предприниматели и пр.
- Оплаченные спортивные услуги входят в перечень, утвержденный Правительством.
- Организация или ИП, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, включены в список Минспорта.
Социальные вычеты можно оформить не с любых доходов, а только с доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам, от продажи имущества или сдачи квартиру в аренду, а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.
Деньги вернут при оплате любого спортзала?
Нет, вычет можно получить только по расходам на посещение бассейна, фитнес-клуба или спортивной секции, входящих в утвержденный Минспортом перечень. Перечень спортивных организаций на 2023 год, у которых можно оформить вычет по НДФЛ, представлен на сайте Минспорта.
В него вошли компании и предприниматели из разных регионов, которые работают в физкультурно-оздоровительной сфере и прошли отбор. Здесь есть и небольшие фитнес-клубы, и школы олимпийского резерва.
Если купить абонемент в фитнес-клуб не из списка Минспорта, вычет не предоставят. Обращайте внимание на ИНН организации, которая выдала платежные документы при покупке абонемента.
Сколько денег можно вернуть
Вычет по НДФЛ предоставят в размере фактически расходов на спорт и фитнес. Но с учетом лимита – вернут не более 15 600 р. Такую сумму получат граждане, которые потратили на занятия спортом 120 000 р. и более в год.
Остальные получат 13% от «спортивных» затрат.
Михаил купил абонемент в спортзал за 30 000 р. Он может вернуть из бюджета 3900 р. (30000*13%).
Спортивный вычет не рассчитывается отдельно, а идет в общий зачет с другими социальными затратами: на лекарства и медицинские услуги, образование, благотворительность, оплату взносов в ПФР и покупку медицинской страховки.
Для них действует единый лимит – вычет можно получить только с суммы в 120 тыс.р. за год.
Юля потратила на оплату обучения в институте 90 000 р., 19 000 р. – на лечение зубов и 50 000 р. – на клубную карту в спортзал. Общие затраты составили 159 000 р. Но вычет заплатят с суммы не более 120 000 р. (вернут не более 15 600 р.).
Есть еще одно условие – вычет одобрят только в размере фактически уплаченного НДФЛ за год. Заплатили в бюджет 10 000 р. – ровно столько можно вернуть. Если налоги в течение года не платились, то возвращать из бюджета нечего и вычет не одобрят.
Когда вычет не дадут
Спортивный налоговый вычет НЕ распространяется на расходы:
- на посещение матчей и иных спортивных мероприятий;
- покупку спортинвентаря;
- спортивную одежду;
- питание.
То есть за купленный домой велотренажер или новый спортивный костюм с кроссовками деньги из бюджета не вернут.
Как получить налоговый вычет за фитнес
Для получения налогового вычета за спорт нужно передать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Удобнее всего заполнить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика.
Для подтверждения права на компенсацию из бюджета потребуются следующие документы:
- договор со спортивной организацией;
- кассовые чеки за оплаченные за год услуги;
- свидетельство о рождении ребенка (если вычет за ребенка).
После проверки документов вычет переведут на счет гражданина, указанный в заявлении.
Также вычет можно оформить через работодателя, не дожидаясь окончания года. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета. Первоначально сотруднику нужно запросить в ФНС документ, подтверждающий право на вычет.
