Сколько можно сэкономить благодаря налоговому вычету за спорт и как его получить. Обзор изменений 2024 года

Налоги и бизнес

С 2022 года в России действует спортивный налоговый вычет. Он актуален для россиян, которые посещают фитнес-клуб или бассейн, либо оплачивают спортивную секцию за своих детей. Теперь государство компенсирует часть затрат на спорт.

В 2024 году у россиян появились дополнительные стимулы заняться спортом — сумму вычета увеличили, а получить его стало проще. В нашей статье мы подробнее расскажем о вычете на спорт и фитнес: кто может его оформить, сколько денег вернут из бюджета и на каких условиях.

Что изменилось

Налоговые вычеты предусмотрены для россиян, которые купили жилье, получают образование, пользуются платными медицинскими услугами, а также – занимаются спортом.

До 2022 года россияне не могли получить вычет по расходам на спорт и фитнес. Федеральный закон №88-ФЗ от 5 апреля 2021 года. узаконил новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные затраты за себя и за детей младше 18 лет (до 24 лет при условии очного обучения).

Благодаря новому вычету на спорт власти решают две задачи:

  1. Стимулировать россиян к занятиям спортом.
  2. Поддержать фитнес-индустрию.

В 2024 году правила оформления вычета за спорт изменились:

  1. Максимальная сумма, с которой можно оформить вычет, увеличилась до 150 000 рублей.
  2. Получить налоговый вычет стало предельно просто — не нужно больше собирать подтверждающие документы.

Что такое спортивный налоговый вычет

Спортивный налоговый вычет вошел в группу социальных, наряду с  вычетами на лечение и образование. Вычет – это сумма социальных затрат, уменьшающая размер доходов, с которых платится НДФЛ.

Роман заработал в 2024 году 500 000 руб., из которых 50 000 р. он потратил на спортзал и лекарства.  Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу и налог нужно удержать с 450 000 р. (500 000 – 50 000). Переплату по налогам государство вернет.

Когда можно получить вычет

Вернуть 13% НДФЛ разрешается только  по расходам на спорт с 2022 года.  Если абонемент в спортзал куплен в 2021 году, вычет не положен, а если в 2022 году – уже можно компенсировать часть трат.

Спортивный вычет можно оформить не только на себя, но и на детей до 18 лет или до 24 лет, если они учатся в вузе.

Кто сможет оформить вычет

Вычет получат все россияне, которые занимаются спортом. Но есть нюансы – для получения компенсации нужно, чтобы соблюдались следующие условия:

  1. Граждане оплатили посещение спортзала, фитнес-клуба, спортивных занятий, бассейна или за секцию ребенка младше 18 лет. из своих денег Если поход в спортзал оплатил работодатель, а детская спортивная секция была бесплатная – вычет не положен.
  2. Они являются налоговыми резидентами (не путать с гражданством (!)– можно быть гражданином РФ, но нерезидентом) – живут в России не менее 183 дней в году.
  3. Получают доходы по ставке 13% (15%) НДФЛ. Налоговые вычеты не положены тем, кто не имеет налогооблагаемых доходов – безработные, женщины в декрете, предприниматели и пр.
  4. Оплаченные спортивные услуги входят в перечень, утвержденный Правительством.
  5. Организация или ИП, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, включены в список Минспорта.

Социальные вычеты можно оформить не с любых доходов, а только с доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам, от продажи имущества или сдачи квартиру в аренду, а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Деньги вернут при оплате любого спортзала?

Нет, вычет можно получить только по расходам на посещение бассейна, фитнес-клуба или спортивной секции, входящих в утвержденный Минспортом перечень. Перечень спортивных организаций, у которых можно оформить вычет по НДФЛ, представлен на сайте Минспорта.

В него вошли компании и предприниматели из разных регионов, которые работают в физкультурно-оздоровительной сфере и прошли отбор. Здесь есть и небольшие фитнес-клубы, и школы олимпийского резерва.

Если купить абонемент в фитнес-клуб не из списка Минспорта, вычет не предоставят. Обращайте внимание на ИНН организации, которая выдала платежные документы при покупке абонемента.

В отношении вычета за детей действуют те же правила. Вернуть можно налог за оплаченный абонемент в спортзал, платную секцию борьбы или футбола, либо занятия плаванием. Но спортшкола или фитнес-клуб, в которых занимается ребенок, должны входить в утвержденный перечень Минспорта.

Сколько денег можно вернуть

Вычет по НДФЛ предоставят в размере фактически расходов на спорт и фитнес. Но с учетом лимита – вернут не более 15 600 р.  Такую сумму получат граждане, которые потратили на занятия спортом 120 000 р. и более в 2022 и 2023 годах.

По расходам на спорт с января 2024 года действует повышенный лимит в 150 000 р. Соответственно, максимальный вычет составит до 19 500 р.

Остальные получат 13% от «спортивных» затрат.

Михаил купил абонемент в спортзал за 30 000 р. Он может вернуть из бюджета 3900 р. (30000*13%).

Спортивный вычет не рассчитывается отдельно, а идет в общий зачет с другими социальными затратами: на лекарства и медицинские услуги, образование, благотворительность, оплату пенсионных взносов и покупку медицинской страховки.

Для них действует единый лимит – вычет можно получить только с суммы в 120 тыс.р. за год (150 тыс. с 2024 года).

Юля в 2024 году потратила на оплату обучения в институте 90 000 р., 29 000 р. – на лечение зубов и 50 000 р. – на клубную карту в спортзал. Общие затраты составили 169 000 р. Но вычет заплатят с суммы не более 150 000 р. (вернут не более 19 500 р.).

Вычет за себя и детей входит в один лимит — 150 000 р.

Света в 2023 году купила себе абонемент в фитнес-клуб за 50 000 р., оплатила секцию плавания за дочь на сумму 60 000 р. и 24000 р. отдала за занятия сына теннисом. Общие расходы на спорт составили 134 000 р. Но к вычету можно заявить не более 120 000 р.
При оплате спортивных занятий в 2024 году, она сможет получить вычет же на всю сумму в 134 000 р., так как это меньше нового лимита в 150 000 р.

Есть еще одно условие – вычет одобрят только в размере фактически уплаченного НДФЛ за год. Заплатили в бюджет 10 000 р. – ровно столько можно вернуть. Если налоги в течение года не платились, то возвращать из бюджета нечего и вычет не одобрят.

Когда вычет не дадут

Спортивный налоговый вычет НЕ распространяется на расходы:

  • на посещение матчей и иных спортивных мероприятий;
  • покупку спортинвентаря;
  • спортивную одежду;
  • питание.

То есть за купленный домой велотренажер или новый спортивный костюм с кроссовками деньги из бюджета не вернут.

Вычет на детей могут оформить только родители. Например, если бабушка оплатила спортивную секцию за внука, вычет ей не дадут, даже если она работает и платит НДФЛ.

Как получить налоговый вычет за фитнес

Для получения налогового вычета за спорт нужно передать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Удобнее всего заполнить декларацию через Личный кабинет налогоплательщика.

Для подтверждения права на компенсацию из бюджета потребуются следующие документы:

  • договор со спортивной организацией;
  • кассовые чеки за оплаченные за год услуги;
  • свидетельство о рождении ребенка (если вычет за ребенка).

После проверки документов вычет переведут на счет гражданина, указанный в заявлении.

Также вычет можно оформить через работодателя, не дожидаясь окончания года. Это имеет смысл, его спортивная секция была оплачивалась единым платежом, а не помесячно. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета. Первоначально сотруднику нужно запросить в ФНС документ, подтверждающий право на вычет. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика.

Для подтверждения расходов и оформления вычета на спорт с 2024 года потребуется только один документ — справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг. По запросу спортивная организация может самостоятельно передать информацию по вычету в налоговую и тогда подтверждающие документы не понадобятся.

Екатерина Новицкая

Эксперт в области экономики и права. Опыт работы 6 лет в консалтинговых компаниях.

Оцените автора
Ваш юридический помощник
Задайте свой вопрос юристу