Сколько можно сэкономить благодаря налоговому вычету за спорт и как его получить

Семейное право

В августе 2021 года в России появился новый налоговый вычет. Он актуален для россиян, которые посещают фитнес-клуб, спортивную секцию или бассейн. Теперь государство компенсирует часть затрат на спорт.

В нашей статье мы подробнее расскажем о вычете на спорт и фитнес: кто может его оформить, сколько денег вернут из бюджета и на каких условиях.

Что изменилось?

Налоговые вычеты предусмотрены для россиян, которые купили жилье, получают образование, пользуются платными медицинскими услугами, а с недавних пор – и занимаются спортом.

До 2021 года россияне не могли получить вычет по расходам на спорт и фитнес. С 1 августа начнут действовать поправки в ст.219 Налогового кодекса, утвержденные в Федеральном законе №88-ФЗ от 5 апреля 2021 года. Они узаконили новый налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные затраты за себя и за детей младше 18 лет.

Благодаря новому вычету на спорт власти планируют решить сразу две задачи:

  1. Стимулировать россиян к занятиям спортом.
  2. Поддержать фитнес-индустрию, которая серьезно пострадала из-за пандемии коронавируса.

Что такое спортивный налоговый вычет?

Спортивный налоговый вычет вошел в группу социальных, наряду с  вычетами на лечение и образование.  Вычет – это сумма социальных затрат, уменьшающая размер доходов, с которых платится НДФЛ.

Роман заработал в 2021 году 500 000 руб. А 50 000 р. он потратил на спортзал и лекарства.  Эти расходы уменьшают налогооблагаемую базу и налог нужно удержать с 450 000 р. (500 000 – 50 000). Переплату по налогам государство вернут.

Когда можно получить вычет?

Хотя поправки в Налоговый кодекс вступили в силу в августе 2021 года, вернуть 13% НДФЛ разрешено только  по расходам на спорт с 2022 года.  Если купить абонемент в спортзал в 2021 году, вычет не положен, а если в 2022 году – уже можно компенсировать часть трат.

Соответственно, обращаться в ФНС за вычетом можно не ранее 2023 года.

Кто сможет оформить вычет?

Вычет получат все россияне, которые занимаются спортом. Но есть нюансы – для получения компенсации нужно, чтобы соблюдались следующие условия:

  1. Граждане оплатили посещение спортзала, фитнес-клуба, спортивных занятий, бассейна или за секции ребенка младше 18 лет. Если поход в спортзал оплатил работодатель, а детская спортивная секция была бесплатная – вычет не положен.
  2. Они являются налоговыми резидентами (не путать с гражданством (!)– можно быть гражданином РФ, но нерезидентом) – живут в России не менее 183 дней в году.
  3. Получают доходы по ставке 13% (15%) НДФЛ. Налоговые вычеты не положены тем, кто не имеет налогооблагаемых доходов – безработные, женщины в декрете, предприниматели и пр.
  4. Оплаченные спортивные услуги входят в перечень, утвержденный Правительством.
  5. Организация или ИП, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, включены в список Минспорта.

Стоит учесть, что с 2021 года социальные вычеты можно оформить не с любых доходов, а только с доходов по трудовым и гражданско-правовым договорам, от продажи имущества или сдачи квартиру в аренду, а также страховых выплат по пенсионному обеспечению.

Деньги вернут при оплате любого спортзала?

Нет, вычет можно получить только по расходам на посещение бассейна, фитнес-клуба или спортивной секции, входящих в утвержденный Минспортом перечень. В него войдут компании и предприниматели, которые работают в физкультурно-оздоровительной сфере. Какие именно организации войдут в перечень пока не ясно. Минспорт должен разместить его для ознакомления не позднее декабря 2021 года.

Если купить абонемент в фитнес-клуб не из списка Минспорта, вычет не предоставят.

Сколько денег можно вернуть?

Вычет по НДФЛ предоставят в размере фактически расходов на спорт и фитнес. Но с учетом лимита – вернут не более 15 600 р.  Такую сумму получат граждане, которые потратили на занятия спортом 120 000 р. и более в год.

Остальные получат 13% от «спортивных» затрат.

Михаил купил абонемент в спортзал за 30 000 р. Он может вернуть из бюджета 3900 р. (30000*13%).

Спортивный вычет не рассчитывается отдельно, а идет в общий зачет с другими социальными затратами: на лекарства и медицинские услуги, образование, благотворительность, оплату взносов в ПФР и покупку медицинской страховки. Для них действует единый лимит – вычет можно получить только с суммы в 120 тыс.р.

Юля потратила на оплату обучения в институте 90 000 р., 19 000 р. – на лечение зубов и 50 000 р. – на клубную карту в спортзал. Общие затраты составили 159 000 р. Но вычет заплатят с суммы не более 120 000 р.

Есть еще одно условие – вычет одобрят только в размере фактически уплаченного НДФЛ за год. Заплатили в бюджет 10 000 р. – ровно столько можно вернуть. Если налоги в течение года не платились, то возвращать из бюджета нечего и вычет не одобрят.

Когда вычет не дадут?

Спортивный налоговый вычет НЕ распространяется на расходы:

  • на посещение матчей и иных спортивных мероприятий;
  • покупку спортинвентаря;
  • спортивную одежду;
  • питание.

То есть за купленный домой велотренажер или новый спортивный костюм с кроссовками средства не вернут.

Как получить налоговый вычет за фитнес?

Для получения налогового вычета за спорт нужно передать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по итогам года. Для подтверждения права на компенсацию из бюджета потребуются следующие документы:

  • договор со спортивной организацией;
  • кассовые чеки за оплаченные за год услуги;
  • свидетельство о рождении ребенка (если вычет за ребенка).

После проверки документов вычет переведут на счет гражданина.

Также вычет можно оформить через работодателя, не дожидаясь окончания года. Работодатель перестанет удерживать НДФЛ с зарплаты, пока не будет исчерпана сумма вычета.

Екатерина Новицкая

Эксперт в области экономики и права. Опыт работы 6 лет в консалтинговых компаниях.

Оцените автора
Ваш юридический помощник
Задайте свой вопрос юристу

Adblock
detector